Акредитиви - це що таке простою мовою? Акредитив: види, форми і схема
Акредитиви - це доручення банку-платника банку-одержувачу проводити платежі фізичним або юридичним особам коштів у межах визначеної суми на умовах, які зазначені в даному дорученні. Це загальне визначення даного терміну. Його слід розглянути більш детально, щоб мати повне уявлення.
Основи
Коли мова йде про встановлення нових партнерських відносин між організаціями та підприємствами, індивідуальними підприємцями та приватними особами, виникає цілком закономірне питання: як не зіткнутися з втратою грошей при укладанні угоди з незнайомою фірмою і подальших розрахунках з нею? Всі хочуть підстрахувати бізнес від нечесних або недобросовісних партнерів, особливо коли справа стосується великих грошових сум або чималих термінів. У цьому випадку відповідь досить проста: можна використовувати акредитиви. Це зручна форма взаємодії, однак через її складності мало хто її використовує. Клієнт банку, який не полінувався одного разу ретельно вивчити таку форму взаємодії, починає її застосовувати і рідко відмовляється від цього. Отже, акредитиви - це форма розрахунків, яка передбачає роботу двох банків, при цьому повністю виключається невиконання умов за контрактами, укладеними раніше, як з боку постачальника продукції, так і з позиції покупця. Результатом цього є захищеність обох сторін.
Характерні риси
Акредитиви - це найбільш безпечна форма взаєморозрахунків між клієнтами. Можна навести приклад, коли використання подібної форми взаєморозрахунків дозволило всім учасникам отримати вигоду. У радянські часи більшість споживачів каустичної соди перейшло на акредитивну форму взаємодії з підприємством, яке на той момент перебувало на межі банкрутства. Фірма хоч і була на межі банкрутства, все ж продовжувала свою діяльність. Банком вироблялося зарахування грошових коштів на розрахунковий рахунок за акредитивом тільки після того, як підприємство-постачальник надавало необхідну документацію відповідно до доручень платників та укладеними контрактами. Надані документи проходили ретельну перевірку. Впевненість сторонам давав саме акредитив. Що це, простою мовою можна описати так. Споживачі отримують впевненість у тому, що за відсутності відвантаження в потрібний момент платежі успішно повернуться на їх рахунки, а завод, який виробляє товар, отримує впевненість в тому, що черговий споживач не залишить без оплати.
Як це працює?
Акредитиви - це розрахункові документи на паперових носіях, на їх підставі банк, який діє за дорученням платника про відкриття акредитива, бере на себе зобов'язання з проведення платежів на користь одержувачів коштів, коли останнім будуть надані документи, що відповідають умовам укладеного контракту, або передає повноваження другий банку на твір таких платежів.
Види акредитивів
У разі використання такої форми взаєморозрахунків дуже важливо підібрати найбільш підходящий вид. Будь-які види акредитивів відкриваються банками відповідно до доручень платників, отже, в проекті договору вказується обраний тип. Всі існуючі форми прописуються постановами Центрального Банку країни. У випадку з Російською Федерацією існує Положення, в якому прописана можливість для відкриття наступних видів акредитивів:
- покритий (депонований);
- непокритий (гарантований);
- відкличний;
- безвідкличний;
- підтверджений (відкличний або безвідкличний).
Можна розглянути кожен з них окремо для кращого розуміння їх суті.
- Покритий банківський акредитив являє собою таку форму, при відкритті якої банк-емітент робить перерахування суми за рахунок коштів платника в розпорядження виконуючого фінансової установи на весь термін дії договору. Цей вид є найбільш поширеним.
- Далі можна розглянути непокритий акредитив. Що це, простою мовою можна описати так. При відкритті акредитива банком-емітентом не проводиться перерахування коштів, а надається банку-виконавцю право на списання коштів з кореспондентського рахунку, яке ведеться в нього, в межах обумовленої суми. Порядок, за яким проводиться списання коштів з рахунку в банку-емітенті, визначається залежно від наявного міжбанківського угоди.
- Відкличний акредитив являє собою форму взаємодії, яка може бути змінена або скасована банком-емітентом на підставі письмового розпорядження від платника. При цьому не потрібно попереднього узгодження з одержувачем коштів, а також не уточнюються якісь банківські обставини перед одержувачем коштів у разі відкликання платежу.
- Безвідкличний акредитив являє собою такий договір, який можна скасувати тільки з моменту отримання виконуючим банком згоди на зміну умов від отримувача коштів. Не допускається часткове прийняття умов безвідкличного акредитива.
- Підтверджений акредитив являє собою таку форму взаємодії, при виконанні якої банком-виконавцем беруться зобов'язання з проведення платежу суми, зазначеної в ньому, незалежно від надходження банківських коштів. Порядок, в якому проводиться підтвердження, залежить від згоди між банками.
Додаткові різновиди
На даний момент існує ще кілька видів акредитивів, які являють собою різновиди тих, що описані вище.
Акредитив з червоним застереженням являє собою такий договір, згідно з яким банк-емітент уповноважує банк-виконавець проводити оплату авансу постачальнику продукції в сумі, обумовленій конкретно до того, як їм будуть представлені всі необхідні документи, тобто до того моменту, як товар буде відвантажено або послуга буде надана.
Існує ще й такий вид, як револьверний акредитив. Що це, простою мовою можна позначити таким чином. Це акредитив, який відкривається на частині платежів із загальної суми за укладеним контрактом, автоматично поновлюваний у міру виробництва розрахунків за чергову партію товару або наданої послуги. Відкриття револьверного акредитива здійснюється при рівномірних поставках, які розтягнуті за часом, для того щоб циклічно знижувати суму контракту.
У отримувача коштів одним з таких способів є можливість відмовитися від використання акредитива до того моменту, як закінчиться його термін, якщо в умовах укладеного договору взагалі передбачена можливість для подібного відмови. Крім цього, в умовах може бути прописаний акцепт особи, уповноваженої платником.
Розрахунки акредитивами
У контрактах чітко прописується процедура і спосіб здійснення розрахунків за надання послуги та поставку товарів, виконання роботи та інші види діяльності, також вказується і форма розрахунків. Коли мова йде про застосування акредитивної форми взаєморозрахунків, у договорі обов'язково повинні бути відображені певні умови: зазначаються найменування банків, з якими здійснюється взаімодействіе- прописується найменування одержувача коштів-сума і вид аккредітіва- спосіб сповіщення одержувача про те, що акредитив открит- спосіб оповіщення платника про номер рахунку, на якому будуть депонуватися засоби-термін дії-умови оплати і відповідальність за невиконання.
Часто договору містять і інші умови, що стосуються порядку розрахунків. Наприклад, можуть передбачатися часткові платежі. Здійснення платежів проводиться в безготівковій формі шляхом перерахування на рахунок одержувача обумовленої суми акредитива.
Важливо відзначити, що за порушення, які можуть бути допущені при виконанні акредитивної форми взаєморозрахунків, відповідальність банків настає в повній відповідності з чинним законодавством. Якщо це врахувати, то можна зрозуміти, що банк-виконавець не стане приймати недооформлені документи, які служать доказом поставки товару, надання послуги або виконання роботи.
Процедура взаєморозрахунків
Як вже було описано раніше, зручною формою взаємодії у багатьох ситуаціях виявляється акредитив. Схема процедури не має особливих складнощів. Розрахунки таким способом можуть проводитися між юридичними особами, між фізичними та юридичними особами.
Алгоритм розрахунків для одержувача
- В якості форми розрахунків за умовами укладеного договору слід включити акредитив.
- Після цього необхідно звернутися в банківський офіс, в якому проводиться обслуговування вашої організації, щоб заповнити заяву на відкриття акредитива. У банк має бути надана копія договору на поставку товарів або надання певних послуг.
- За фактом здійснення поставки товарів в банк потрібно надати пакет документів, що його підтверджують. Для кожної угоди використовується власний перелік документів, який обов'язково вказується в договорі, що укладається при відкритті акредитива.
- Якщо угода не відбулася, а в банк не були надані документи після закінчення терміну акредитива, то здійснюється повернення всієї суми на рахунок одержувача.
Переваги
Використовуючи будь-які форми акредитива, можна отримати цілий комплекс переваг, у числі яких наступні. Зниження ризиків забезпечується тим, що після надання в банк пакета підтверджуючих документів продавцем будуть отримані грошові кошти незалежно від того, в якому фінансовому стані знаходиться продавець. Умови взаєморозрахунків можна визначити самостійно. Учасники операції мають право змінити умови акредитива або зовсім від нього відмовитися у разі обопільної згоди.
Міжнародна практика
Міжнародні акредитиви являють собою найбільш цивілізовані умови оплати, які набули широкого поширення в розрахунках на міжнародному рівні. Якщо говорити з позиції захисту інтересів сторін-учасниць, то такі умови взаємодії можна назвати ідеальними. Для міжнародних взаєморозрахунків існують певні правила, які слід розглянути. Отже, що таке акредитиви, було детально описано раніше, а як же вони працюють в разі міжнародних відносин? На даний момент існує перелік уніфікованих правил, в якому прописані всі особливості процесу.
У системі міжнародних взаєморозрахунків найчастіше використовують тільки одну форму - простий покритий безвідкличний документарний акредитив. Переваги такого способу розрахунків були описані раніше, проте у разі такої взаємодії можна виділити і певні недоліки.
Складності міжнародної процедури
У такій угоді з'являється чотири сторони, а не дві, як при звичайних взаєморозрахунках. Крім замовника і постачальника тут бере участь ще й банк замовника, і банк постачальника. У цьому буде складно розібратися починаючому учаснику зовнішньоекономічної діяльності.
Вимоги до документів і термінами
Подібна форма оплати - це завжди вимога до жорсткого дотримання термінів, вимог документації, а також ускладнення процедури оформлення. При кожній зміні строків виконання зобов'язань будь-яким учасником угоди завжди потрібно документарное закріплення з підписами усіх боків. Крім контракту між замовниками та постачальниками потрібно зробити додатковий обмін документами і між банками. При тому що зараз це все робиться в електронному вигляді і відбувається моментально, для цього потрібен час, а також контроль усіх вироблених процедур.
Вартість акредитива
Ще один мінус полягає в вартості такої форми оплати. З моменту відкриття акредитива кошти покупця заморожуються на банківському рахунку, при цьому формується покриття акредитива або плата за банківську гарантію у разі непокритого акредитива. У постачальника, що не має коштів на закупівлю матеріалів для виробництва, виникає потреба в позикових коштах, за обслуговування яких у підсумку платить теж покупець. Банківські комісії стягуються за всі операції, що стосуються акредитивів.
Післямова
Отже, тепер, коли ви маєте уявлення, що таке акредитиви, ви можете вирішити, що це дуже складно, але коли ви зважитеся крок за кроком пройти всю процедуру, вам стане зрозуміло, що така форма оплати є досить зручною і надійною. При виборі надійного банку більша частина роботи буде пророблена за вас. При роботі з іноземними партнерами використання акредитива дозволить вам заявити про себе як про фахівця, що викличе повагу до всієї вашої фірмі.
