Банкрутство - це .. Закон про банкрутство. Поняття, види і ознаки банкрутства
Бізнес - вид діяльності, в більшості випадків пов'язаний з ризиками кризового характеру. Підприємство може виявитися боржником і не мати ресурсів для розрахунків з кредиторами. Але на цей випадок в російському законодавстві закріплена процедура, в рамках якої фірма та її партнери все ж можуть спробувати знайти спільне розуміння проблеми і виробити рішення по ситуації, що склалася. Отже, мова сьогодні піде про банкрутство.
Незважаючи на безстороннє назву, саме ця процедура може допомогти фірмі подолати кризу. Тому оцінка банкрутства в російському бізнес-співтоваристві далеко не завжди негативна. Більше того, можливостями, які відкриває офіційне визнання боржника неспроможним, в осяжному майбутньому зможуть скористатися також і фізособи (був підписаний відповідний закон). Яким чином банкрутство може реально сприяти вирішенню проблем бізнесу і громадян?
Визначення
Згідно з поширеним в середовищі російських юристів визначенням, банкрутство - це нездатність фізичної або юридичної особи, яка має борг, виконувати зобов'язання перед кредитором в повному обсязі. У ГК є ряд додаткових критеріїв, які зумовлюють одержання суб'єктом цивільних правовідносин відповідного статусу. Наприклад, те, що ключова інстанція, яка повинна визнавати банкрутство, - суд.
Є, звичайно, й неофіційні варіанти визначення розглянутого терміна. Поняття банкрутства багатьма юристами та підприємцями може трактуватися значно ширше, ніж при співвіднесенні з передбаченими законом рішеннями суду. Даний термін може розумітися, наприклад, як синонім неефективності у веденні бізнесу. Тобто, підприємство, може, і не повинно нічого нікому, а на погашення поточних витрат спрямовуються власні резерви фірми. Однак, поточні результати і ті, що бачаться в найближчій перспективі, можуть дати сторонньому спостерігачеві, інвестору, конкуренту привід назвати компанію "банкрутом". Але подібна думка гравців ринку не матиме офіційного значення.
Якого роду зобов'язання можуть становити предмет не погашається боргу в тому сценарії, при якому поняття банкрутства пов'язано з відповідним рішенням суду? У загальному випадку це грошова сума, передана кредитором боржника на умовах цивільно-правової угоди або інших підстав, що передбачені ГК РФ. Також до зобов'язань зараховується сплата податків, зборів, внесків до державних фондів, встановлені для окремих категорій громадян та юросіб відповідно до законів РФ.
Ознаки, що характеризують банкрутство
Які основні ознаки банкрутства, що виділяються експертами? Російські юристи, визначаючи їх, часто звертаються до формулювань спеціального законодавства. Зокрема, в ряді правових актів, що діють в РФ, сказано, що говорити про банкрутство правомірно, перш за все, за фактом виявлення того факту, що суб'єкт правовідносин не здатний виконувати покладені на нього платіжні зобов'язання протягом трьох місяців і більше.
Чому саме такий термін? Вище ми відзначили, що, відповідно до ЦК РФ, розглянутий статус суб'єкта встановлюється судом. Справа в тому, що раніше відповідна інстанція не може прийняти заяву від кредиторів про те, щоб боржник був визнаний неплатоспроможним платником. Зрозуміло, мова тут йде про ключове офіційному ознаці банкрутства. Боржник може бути неспроможним де-факто, однак, законний статус банкрута він може отримати тільки після розгляду справи судом.
Є й непрямі ознаки банкрутства, які офіційного значення, як правило, не мають, однак, дозволяють припустити, що відповідний статус підприємство або фізособа, яка має боргові зобов'язання, з високою ймовірністю отримає. Конкретна їх сутність буде залежати від типу компанії. Якщо це, наприклад, велике підприємство, то в числі ознак, що свідчать про проблеми з обслуговуванням боргу, може бути масове звільнення співробітників, зменшення частки фірми на ринку.
Діагностика банкрутства
Російські юристи виділяють ряд інструментів, які можуть бути використані як компетентними державними органами, так і зацікавленими приватними структурами, для того, щоб виявити ймовірне банкрутство підприємства. Назвемо їх.
По-перше, це проведення фінансового моніторингу. В силу того, що цифри, що відображають грошовий аспект бізнесу, часто секретними, даний інструмент, як правило, задіюють державні органи в силу дозволеного доступу до відповідної конфіденційної інформації.
По-друге, це може бути аналіз звітності - головним чином бухгалтерської. Здійснюється вивчення відомостей про поточні основних фондах, платіжних операціях та інших активностях, що відображають діяльності фірми.
По-третє, в число заходів, за допомогою яких може бути виявлено можливе банкрутство організації, входять зовнішні аудиторські перевірки, а також дослідження їх результатів.
Потрібно, однак, відзначити, що на практиці отримати доступ до необхідних відомостями, що відображає діяльність фірми в аспекті фінансової стійкості, контролюючі органи та інші зацікавлені суб'єкти правовідносин найчастіше можуть за умови погодження своїх намірів з об'єктом вивчення. Якщо керівництво фірми хоче уникнути можливого справи про банкрутство, то не виключено, що доступ до бажаної інформації для сторонніх організацій або деяких відомств буде закритий.
Добровільне банкрутство
Можливий сценарій, і він досить поширений в практиці російського бізнесу, коли фірма за своєю ініціативою запускає процедуру визнання судом своєї боргової неспроможності. У цьому випадку суб'єкт правовідносин повинен скласти передбачене законом заяву про банкрутство. Як це зробити?
Подається заява про банкрутство в найближчий за місцем реєстрації підприємства арбітражний суд. Підписується даний документ керівником фірми або ж особою, яка відповідно до статуту компанії має право брати участь у такого роду процедурах. Заява має наступну базову структуру: назва арбітражного суду, сума боргу, яку боржник не стане заперечувати, перелік інших обов'язкових платежів (зарплати, податків тощо), обгрунтування фінансової неспроможності, а також ускладнення ведення бізнесу, якщо на майно буде накладено стягнення , відомості про виконавчі судових аркушах, про активи, дебіторської заборгованості. Також в заяві зазначаються банківські реквізити фірми-боржника. До документа можуть додаватися інші джерела та клопотання залежно від конкретного випадку.
Копії заяви, згідно з яким ініціюється процедура банкрутства, спрямовуються, крім суду, також і на адресу інших зацікавлених суб'єктів правовідносин - кредиторам, в компетентні відомства. Також можуть бути повідомлені структури управління фірми - такі, як, наприклад, рада директорів.
Банкрутство юросіб
Розглянемо те, в рамках яких процедур і згідно яким нормам здійснюється банкрутство юридичної особи. Ключовий законодавчий джерело тут - ФЗ "Про неспроможність", а також Арбітражний процесуальний кодекс Росії. Банкрутство - це стан, що фіксується, як ми вже зазначили на початку статті, судом. Підстава для того, щоб відповідна інстанція прийняла до розгляду заяву про неспроможність суб'єкта правовідносин - це відсутність платежів за боргами протягом трьох місяців.
Величина боргових зобов'язань юросіб, а також їх склад визначаються на момент звернення до суду. У свою чергу, якщо в період між подачею заяви і винесення судом рішення про визнання боржника банкрутом проходить багато часу, протягом якого, наприклад, "набігають" пристойні відсотки по кредиту або іншим зобов'язанням, борги фіксуються на момент ініціювання конкурсного виробництва - однієї з основних процедур банкрутства.
Розглядаючи на підставі отриманої заяви справу про банкрутство підприємства, арбітраж може ініціювати таку послідовність процедур. По-перше, це спостереження. Дана процедура застосовується щодо боржника, насамперед, з метою забезпечення збереження його активів, майна, вивчення його фактичного фінансового стану, визначення вимог кредиторів. Спостереження може бути введено тільки за фактом розгляду арбітражем обґрунтованості боргових вимог. При цьому ініціювання даної процедури не обов'язково супроводжується відстороненням директора фірми та інших менеджерів компанії від управлінських обов'язків, хоча вони і можуть бути обмежені відповідно до низки формулювань у законах.
Арбітражний суд, під безпосереднім контролем якого здійснюється банкрутство підприємства, з метою реалізації процедури спостереження призначає тимчасового керуючого. Після проходження першої стадії визнання боржника неспроможним інстанція може:
- винести рішення про необхідність реалізації процедур фінансового оздоровлення його діяльності;
- прийняти рішення про те, що фірма визнана банкрутом, і відповідно до нього, відкрити конкурсне виробництво;
- затвердити компромісний варіант у вигляді мирової угоди і припинити процедуру банкрутства.
Терміни проведення спостереження обмежуються сімома місяцями. Розглянемо специфіку процедур, реалізованих в рамках першого варіанту вживаються судом дій, коли метою є фінансове оздоровлення фірми.
Фінансове оздоровлення
Банкрутство юридичної особи - процедура, яка, всупереч поширеній думці, зовсім необов'язково повинна призводити до припинення діяльності фірми. Цілком можливий варіант, коли суд вважатиме за потрібне створити умови для того, щоб зберегти бізнес, що перебуває у борговій кризі. Передбачається, що фінансове оздоровлення - це процедура, метою якої є відновлення платоспроможності боржника в аспекті погашення позики за встановленим графіком. У більшості випадків в рамках фінансового оздоровлення суд призначає адміністративного керуючого фірмою.
Індикаторами успішності ходу розглянутої процедури повинні стати платежі по заборгованостях в рамках прийнятого зборами кредиторів графіка, який, до того ж, повинен відповідати правовим актам, що регулюють податки і збори. Цілком можливий варіант, при якому арбітраж вважатиме результати фінансового оздоровлення незадовільними. І тоді судом буде введена додаткова міра коригування діяльності фірми - зовнішнє управління. При цьому в структуру менеджменту фірми вводиться відповідна нова посада. Як тільки це відбувається, колишній директор фірми повинен скласти свої повноваження.
Зовнішній керуючий розробляє план виведення фірми з кризи. Даний документ повинен відповідати вимогам федеральних законів, включати терміни досягнення позитивних результатів, бути обгрунтованим з точки зору реалістичності передбачуваних заходів відновлення платоспроможності фірми. Конкретні зміни в діяльності фірми під зовнішнім управлінням можуть бути різні. Наприклад, новий менеджмент може прийняти рішення про те, щоб поміняти сегмент випуску товарів, закрити якісь нерентабельні напрямки у виробництві, продати частину майна, скоригувати політику розміщення акцій і т.д.
Максимальний термін зовнішнього управління фірмою - півтора року. Його також можна продовжити на 6 місяців. За підсумками роботи зовнішнього менеджменту створюється звіт, в якому можуть міститися наступного характеру пропозиції:
- ліквідувати структури зовнішнього менеджменту в зв'язку з успішним вирішенням завдань щодо фінансового оздоровлення фірми;
- припинити провадження у зв'язку з тим, що борг виплачений, кредитори не мають претензій;
- визнати результати незадовільними і клопотати до суду про відкриття конкурсного виробництва.
Розглянемо третій сценарій. Конкурсне виробництво, як вважають деякі юристи, - це і є фактичне банкрутство організації.
Конкурсне виробництво
Отже, за підсумками роботи зовнішнього керуючого, або, в силу інших передбачених законом підстав, арбітраж може визнати, що фірма - однозначно, банкрут. Внаслідок цього може бути відкрито в її ставленні конкурсне виробництво. Суть цієї процедури полягає в тому, щоб за рахунок наявних ресурсів фірми задовольнити вимоги кредиторів.
У рамках розглянутого сценарію судом призначається конкурсний керуючий. Його головне завдання - провести інвентаризацію активів боржника. Загальний обсяг майнових ресурсів фірми становитиме так звану конкурсну масу. З неї, згідно формулювань ФЗ "Про неспроможність", виключаються активи, що належать засновникам фірми на правах особистого володіння. Використовуючи розрахунковий рахунок фірми, конкурсний керуючий здійснює виплати кредиторам за рахунок резервів фірми. Яка розстановка пріоритетів в цих платежах?
Банкрутство: черговість погашення зобов'язань
Використовуючи ресурс у вигляді конкурсної маси, у позачерговому порядку керуючий погашає судові витрати фірми, зарплату посадовим особам, офіційно залученим в процедуру банкрутства, комунальні витрати, борги, що виникли в період між подачею заяви в суд і до рішення про відкриття конкурсного виробництва.
Далі за черговістю йдуть вимоги кредиторів. У свою чергу, в рамках них також присутня деяка субординація. В першу чергу виплачуються борги в рамках можливих прецедентів з нанесення моральної шкоди, заподіянню іншого збитку, пов'язаного зі здоров'ям. Далі - зарплата персоналу. Розрахунки з іншими категоріями кредиторів - третя за черговістю.
Мирова угода
Відзначимо, що на будь-якій стадії процедури банкрутства сторони процесу можуть підписати мирову угоду. Воно, як правило, має на увазі, що кредитори погоджуються на сплату боргу пропорційно реальним ресурсам фірми, або ж іноді прощають його. Офіційна пропозиція про те, щоб підписати мирову угоду, має виходити від кредиторів. У свою чергу, його може підписати керівник фірми, зовнішній або конкурсний керуючий - залежно від етапу проходження процедури банкрутства.
Разом з тим, мирова угода схвалюється арбітражем тільки за фактом погашення першочергових боргів. Якщо суд затвердить даний документ, то це буде підставою для того, щоб припинити виробництво в рамках справи про неспроможність організації. При цьому затверджене арбітражної інстанцією мирова угода не може бути згодом розірвано.
Банкрутство фізосіб
Банкрутство - це процедура, проведення якої властиво, головним чином, щодо юридичних осіб. Однак законами РФ передбачений варіант визнання боргової неспроможності щодо громадян, які не є власниками фірм або підприємцями. Банкрутство фізичних осіб, разом з тим, як вважають деякі юристи, довгий час не мало коректного законодавчого закріплення. Але в грудні 2014 року президентом РФ був підписаний відповідний правовий акт, повною мірою детально зафіксував положення про визнання неспроможними в аспекті боргів громадян. Набере чинності цей закон з 1 липня 2015 року. Яким чином буде, відповідно до даними правовим актом, здійснюватиметься банкрутство фізичних осіб?
Проведення відповідної процедури може ініціювати як сам боржник, так і особа, яка має статус конкурсного кредитора, або ж компетентне відомство. При цьому суд прийме заяву від даного типу суб'єктів, якщо сума боргу людини становить, як мінімум, 500 тис. Руб. На практиці, предметом боргу, як передбачається, будуть споживчі та інші позики громадян перед банками. Для фізособи банкрутство - це можливість виплатити кредит згідно з графіком, більш комфортному для громадянина з точки зору боргового навантаження, отримати відстрочку платежів. Також банк в деяких випадках може знизити процентну ставку по кредиту. Якщо можливості далі оплачувати борг у громадянина немає, то в цьому випадку визнається повне його банкрутство. Майно його в цьому випадку може бути розпродане, і за рахунок цього, будуть проведені розрахунки з банком.
Звернутися до суду, як і у випадку з юрособами, може не тільки кредитор. Процедура банкрутства може бути ініційована і самим громадянином. Для цього людина повинна, так само як це роблять юрособи згідно зі сценарієм, який ми описали вище, звернутися з відповідною заявою. У ньому потрібно вказати, щодо кого є борг, відобразити величину заборгованості, а також відомості про майно. Також, буде потрібно додати документи, що містять відомості про наявні рахунках у банках, вклади. Знадобиться довідка про сплачені за три роки, що передують моменту подачі заяви, податках. Якщо були угоди з нерухомістю та іншим майном вартістю 300 тис. Руб. і більше, це також потрібно відзначити в заяві.
Закон про банкрутство фізосіб передбачає, як і у випадку з аналогічною процедурою щодо організацій, призначення зовнішнього керуючого. В даному випадку посадова особа, про яку йде мова, оцінює матеріальне становище громадянина, відносно якого ініційована відповідна процедура. Закон про банкрутство наділяє керуючого достатньо широким, як зазначають деякі юристи, колом повноважень. Так, наприклад, даний суб'єкт може висловити свою незгоду з поточними вимогами кредиторів, спілкуватися з ними з метою врегулювання нюансів боргових взаємин з громадянином.
Відзначимо, що справи про визнання неспроможними фізосіб розглядають суди загальної юрисдикції, в той час як банкрутство юридичної особи встановлює арбітраж. Такі норми, встановлені законом.
Неспроможність банків
Ми дослідники особливості проведення процедур, пов'язаних з визнанням неспроможними в аспекті боргових платежів фізосіб і юросіб. Корисно буде також вивчити, яким чином здійснюється банкрутство банку. Ключовий критерій для ініціювання відповідної процедури - відкликання ліцензії. Підстав для цього може бути багато, але, як правило, це недостатній, на думку експертів ЦБ, розмір активів, а також невиконання ключових вимог кредиторів.
Далі заяву ЦБ РФ передається, як і у випадку з іншими юрособами, в Арбітражний суд. Якщо відповідна інстанція ухвалить документ, то цей факт повинен бути опублікований в ЗМІ. Арбітраж, розглянувши відповідну заяву та документи, що додаються до неї, може:
- прийняти рішення про те, що заява ЦБ про банкрутство слід залишити без уваги;
- повернути відповідний документ ЦБ;
- ініціювати процедури, в результаті яких буде зафіксовано банкрутство банку.
В рамках третього сценарію Арбітраж починає, таким чином, вивчати відомості про фінансове становище кредитної організації. За підсумками цієї процедури суд може визнати установа банкротом, після чого, так само як і у випадку з іншими типами юросіб, відкрити конкурсне виробництво, або винести рішення про відмову у визнанні банку неспроможним.
